沭醫(yī)保發(fā)〔2022〕14號(hào)

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局各科室、縣醫(yī)療保險(xiǎn)事業(yè)中心各科室、各鎮(zhèn)街醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)：

為進(jìn)一步加強(qiáng)全縣醫(yī)療保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)管理，縣醫(yī)療保障局研究制定了《臨沭縣醫(yī)療保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度》《臨沭縣醫(yī)療保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)報(bào)表分析制度》《臨沭縣醫(yī)療保險(xiǎn)基金內(nèi)部牽制制度》《臨沭縣醫(yī)療保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)管理崗位責(zé)任制度》《臨沭縣醫(yī)療保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)檔案管理制度》等五項(xiàng)制度，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。

臨沭縣醫(yī)療保障局

2022年9月6日

臨沭縣醫(yī)療保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度?

第一章總則

第一條為加強(qiáng)和規(guī)范醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理（以下簡稱“基金管理”），確保基金安全、完整和保值增值，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國社會(huì)保險(xiǎn)法》《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》《社會(huì)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)制度》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及省、市有關(guān)醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理等法律法規(guī)的規(guī)定，制定本制度。

第二條本制度適用于臨沭縣各級(jí)醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)（以下簡稱“經(jīng)辦機(jī)構(gòu)”）管理的職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)、其他補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)等各項(xiàng)醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理工作。 經(jīng)辦機(jī)構(gòu)管理的其他醫(yī)療保障資金可參照?qǐng)?zhí)行。

第三條臨沭縣醫(yī)療保障局負(fù)責(zé)全縣基金管理和基金管理制度的組織實(shí)施工作，縣級(jí)醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本縣內(nèi)基金管理和基金管理制度的組織實(shí)施工作。

第四條醫(yī)保基金管理遵循依法管理、規(guī)范運(yùn)作、權(quán)責(zé)分明、加強(qiáng)監(jiān)督的原則。

第二章基金運(yùn)行控制

第五條經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)基金管理需要，須設(shè)置基金財(cái)務(wù)管理科室（以下簡稱基金管理股），配備與基金管理業(yè)務(wù)相適應(yīng)的財(cái)會(huì)人員，其中：應(yīng)配備基金管理股負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)和出納三個(gè)崗位，相互制約和監(jiān)督的崗位不得由一人兼任。財(cái)會(huì)人員具備必要的專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能，熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和社會(huì)保險(xiǎn)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度，遵守職業(yè)道德。

基金管理股建立財(cái)會(huì)人員崗位責(zé)任制度、內(nèi)部牽制、財(cái)務(wù)收支分級(jí)審批、基金財(cái)務(wù)運(yùn)行分析、基金財(cái)務(wù)報(bào)告、基金賬戶對(duì)賬等制度或規(guī)定，進(jìn)一步完善管理機(jī)制。實(shí)行重點(diǎn)崗位定期輪換制度，重點(diǎn)崗位工作人員在同一工作崗位年限一般不得超過5年。

第六條基金管理股和財(cái)會(huì)人員依法行使職權(quán)，受法律保護(hù)。對(duì)違反國家法律和財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，有權(quán)拒絕辦理或者按照職權(quán)予以糾正。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人保證基金管理股和財(cái)會(huì)人員依法履行職責(zé)，為其提供必要的工作條件，解決工作中的困難。

第七條醫(yī)療保險(xiǎn)基金納入社會(huì)保障基金財(cái)政專戶（以下簡稱財(cái)政專戶），實(shí)行“收支兩條線”管理。基金按照險(xiǎn)種及不同制度分別建賬、分賬核算、分別計(jì)息、專款專用。基金之間不得相互擠占和調(diào)劑，不得違規(guī)投資運(yùn)營，不得用于平衡一般公共預(yù)算。

第八條加強(qiáng)醫(yī)療保險(xiǎn)基金賬戶管理。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)按照社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度規(guī)定開立醫(yī)保基金收入戶和支出戶。依據(jù)市、縣財(cái)政部門預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法的規(guī)定，規(guī)范選擇基金開戶銀行。要根據(jù)資信狀況、利率、網(wǎng)點(diǎn)分布、服務(wù)質(zhì)量等相關(guān)因素，綜合評(píng)定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)管理服務(wù)水平，通過集體決策方式或競爭性方式，確定基金賬戶開戶銀行。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)與基金開戶銀行簽訂醫(yī)療保險(xiǎn)基金賬戶服務(wù)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)。雙方嚴(yán)格按照基金管理有關(guān)規(guī)定和協(xié)議約定辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行基金收支、核算有關(guān)規(guī)定。收入戶原則上月末無余額。

第九條基金管理股采用安全、高效的基金收繳方式。按照嚴(yán)格規(guī)范的基金征繳工作流程，征繳業(yè)務(wù)科室與基金管理股協(xié)調(diào)配合，及時(shí)確認(rèn)基金征繳收入。財(cái)會(huì)人員認(rèn)真審核、復(fù)核相關(guān)票據(jù)和單據(jù)，相互制約、相互監(jiān)督，及時(shí)與財(cái)政、稅務(wù)部門對(duì)賬,賬賬相符、賬款相符，確保基金安全、完整。逐步推行基金征繳財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化，提高基金網(wǎng)上征繳水平。

第十條經(jīng)辦機(jī)構(gòu)工作人員一律不得代參保單位和個(gè)人辦理基金繳費(fèi)等有關(guān)工作。財(cái)會(huì)人員將基金收繳情況及時(shí)反饋征繳業(yè)務(wù)部門。

第十一條基金支岀嚴(yán)格執(zhí)行國家、省規(guī)定的醫(yī)療保險(xiǎn)政策規(guī)定的范圍、項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)。任何地區(qū)、部門、單位和個(gè)人不得以任何借口自行調(diào)整或改變支出項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)。

第十二條基金支出根據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)生成的結(jié)算數(shù)據(jù)，需經(jīng)醫(yī)保費(fèi)用結(jié)算股或基層服務(wù)股經(jīng)辦人員簽字、負(fù)責(zé)人審核簽字、基金管理股負(fù)責(zé)人簽字，醫(yī)保中心負(fù)責(zé)人簽字，醫(yī)保行政部門分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)簽字后，由基金管理股支付各項(xiàng)醫(yī)療保險(xiǎn)基金。

經(jīng)辦機(jī)構(gòu)采用安全、高效的基金支付方式。積極協(xié)調(diào)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，采取銀行存折、銀行卡或社會(huì)保障卡等形式，確保各項(xiàng)醫(yī)療保險(xiǎn)待遇按時(shí)足額發(fā)放。各級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在支付和報(bào)銷各項(xiàng)醫(yī)療保險(xiǎn)待遇時(shí)，不得現(xiàn)金支付。逐步提高基金支付財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化水平，待遇支付數(shù)據(jù)的生成、導(dǎo)出文件、加密加簽名，在醫(yī)保信息系統(tǒng)內(nèi)部完成后直接推送發(fā)放銀行，減少或避免人工后臺(tái)操作。

第十三條經(jīng)辦機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營有關(guān)規(guī)定。在現(xiàn)有規(guī)定下，積極探索建立基金保值、增值機(jī)制。全面了解財(cái)政專戶基金結(jié)余存儲(chǔ)情況，在確保醫(yī)療保險(xiǎn)待遇按時(shí)足額支付的基礎(chǔ)上，積極配合財(cái)政部門制定財(cái)政專戶資金購買國債和轉(zhuǎn)存定期存款計(jì)劃。

第十四條基金管理股建立定期對(duì)賬制度，及時(shí)提供會(huì)計(jì)信息，真實(shí)反映基金收入、支出、結(jié)余情況。定期對(duì)賬包括：定期與征繳、發(fā)放等業(yè)務(wù)科室對(duì)賬，與參保單位對(duì)賬，與稅務(wù)部門對(duì)賬，與銀行對(duì)賬，與代發(fā)機(jī)構(gòu)（或受托代辦機(jī)構(gòu)）對(duì)賬，與財(cái)政部門對(duì)賬。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)指定專人定期對(duì)賬，做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符。

基金管理股與業(yè)務(wù)科室對(duì)賬做到：基金管理股基金收入、支出數(shù)據(jù)與征繳、結(jié)算、個(gè)人賬戶等業(yè)務(wù)科室數(shù)據(jù)一致。基金管理股與稅務(wù)部門對(duì)賬做到：稅務(wù)部門提供的征收數(shù)據(jù)與征繳業(yè)務(wù)科室的數(shù)據(jù)一致，財(cái)政專戶進(jìn)賬數(shù)據(jù)與稅務(wù)部門提供的國庫入賬數(shù)據(jù)一致。如不一致，及時(shí)查明原因。基金管理股與開戶銀行對(duì)賬做到：基金管理股會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)與開戶銀行對(duì)賬單數(shù)據(jù)一致。如不一致，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。基金管理股與代發(fā)機(jī)構(gòu)（或受托代辦機(jī)構(gòu)）對(duì)賬做到：基金管理股基金支出數(shù)據(jù)與實(shí)發(fā)數(shù)據(jù)一致。如不一致，及時(shí)查明原因。未發(fā)放成功的資金應(yīng)及時(shí)退回支出戶，及時(shí)登記入賬。基金管理股與財(cái)政部門對(duì)賬做到：按月核對(duì)基金結(jié)余存儲(chǔ)情況，按月核對(duì)基金利息收入情況，按月核對(duì)各項(xiàng)基金收支情況，做到定期存款、有價(jià)證券賬款、賬實(shí)、賬賬相符。

第十五條基金管理股根據(jù)實(shí)際發(fā)生的基金業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料符合國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，任何單位和個(gè)人不得偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿及其他會(huì)計(jì)資料。

第十六條基金管理股利用全省醫(yī)療保障基金管理平臺(tái)系統(tǒng)生成電子會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，保證電子會(huì)計(jì)憑證的生成、傳輸、存儲(chǔ)安全可靠，防止電子會(huì)計(jì)憑證重復(fù)入賬。

第十七條經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按照國家會(huì)計(jì)檔案管理辦法規(guī)定建立基金財(cái)務(wù)檔案管理制度，對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)電算化數(shù)據(jù)和其他會(huì)計(jì)資料妥善保管，及時(shí)整理裝訂會(huì)計(jì)檔案。當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由本單位基金管理股保管一年，期滿之后由基金管理股編制清冊(cè)移交檔案管理部門統(tǒng)一管理。

第三章預(yù)決算管理控制

第十八條按照《中華人民共和國預(yù)算法》建立醫(yī)保基金預(yù)算管理制度。預(yù)算編制工作在經(jīng)辦機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人直接領(lǐng)導(dǎo)下，由基金管理股具體組織，基金征繳、待遇結(jié)算、信息統(tǒng)計(jì)、基金稽核等相關(guān)業(yè)務(wù)科室參加，分工協(xié)作，密切配合，共同完成。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，按規(guī)定向社會(huì)公開。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，定期分析基金收支情況，增強(qiáng)基金收支運(yùn)行的科學(xué)性和約束力。

第十九條基金管理股認(rèn)真執(zhí)行基金月報(bào)、季報(bào)、半年報(bào)、年度預(yù)、決算報(bào)表制度，加強(qiáng)報(bào)表數(shù)據(jù)的分析和應(yīng)用，確保財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和權(quán)威性。匯總上報(bào)的會(huì)計(jì)報(bào)表，做到及時(shí)準(zhǔn)確、報(bào)表齊全、格式規(guī)范、數(shù)據(jù)真實(shí)、平衡關(guān)系和勾稽關(guān)系準(zhǔn)確無誤，報(bào)表分析內(nèi)容詳實(shí)，措施和建議合理。

第二十條年度終了，基金管理股按照基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，編制年度基金財(cái)務(wù)報(bào)告。基金財(cái)務(wù)報(bào)告做到數(shù)字真實(shí)、核算準(zhǔn)確、手續(xù)完備、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。任何人不得篡改或者授意、指使強(qiáng)令他人篡改會(huì)計(jì)報(bào)表的有關(guān)數(shù)字，不得提供虛假的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

第四章財(cái)務(wù)管理控制

第二十一條基金管理股建立健全內(nèi)部監(jiān)督制機(jī)制，完善內(nèi)部控制機(jī)制。按照不相容職務(wù)相互分離原則，合理設(shè)置財(cái)會(huì)工作崗位，明確職責(zé)權(quán)限，相互監(jiān)督，相互制衡。

第二十二條基金管理股對(duì)基金收支和保管工作實(shí)行分工負(fù)責(zé)制，財(cái)會(huì)人員相互制約和監(jiān)督，不得由一人辦理基金業(yè)務(wù)的全過程。建立內(nèi)部牽制制度，出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。會(huì)計(jì)人員輪崗或調(diào)離時(shí)嚴(yán)格履行交接手續(xù)。

第二十三條基金管理股對(duì)基金收支和管理工作實(shí)行分級(jí)授權(quán)批準(zhǔn)，明確涉及基金管理工作相關(guān)科室和人員的職責(zé)、權(quán)限、程序、責(zé)任和控制措施。相關(guān)科室和人員在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的科室和人員辦理基金財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)或直接接觸基金。

第二十四條基金管理股嚴(yán)格印章、票據(jù)、密鑰管理，加強(qiáng)票據(jù)和印鑒（密鑰）管理。明確票據(jù)購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)遺失和被盜用。基金財(cái)務(wù)專用章由專人保管，個(gè)人名章（密鑰）由本人或其授權(quán)人員保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印鑒（密鑰）。

第二十五條加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金專用票據(jù)（以下簡稱基金票據(jù)）管理。基金票據(jù)的領(lǐng)取、發(fā)放和保管由基金管理股指定專人負(fù)責(zé)。基金票據(jù)使用要按照基金征繳業(yè)務(wù)通過醫(yī)保業(yè)務(wù)系統(tǒng)直接打印，無特殊情況不得手工開具。基金票據(jù)使用后，票據(jù)存根、記賬聯(lián)要妥善保管，按照票據(jù)使用日期裝訂成冊(cè)，視同會(huì)計(jì)憑證一并保管。基金票據(jù)作廢時(shí)，票據(jù)各聯(lián)次必須完整，并由票據(jù)領(lǐng)取人交回核銷。

全面推行財(cái)政電子票據(jù)，運(yùn)用信息化手段，逐步替代紙質(zhì)票據(jù)，通過財(cái)政電子票據(jù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)基金票據(jù)全過程電子化管理。

第二十六條建立財(cái)務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)接機(jī)制，加快推進(jìn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)對(duì)接和自動(dòng)對(duì)賬。編制會(huì)計(jì)憑證的相關(guān)數(shù)據(jù)資料直接從業(yè)務(wù)系統(tǒng)生成，盡量減少手工編制會(huì)計(jì)憑證。

第二十七條經(jīng)辦機(jī)構(gòu)建立信息系統(tǒng)管理制度。運(yùn)用先進(jìn)的電子信息技術(shù)手段建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)，根據(jù)工作流程和崗位職責(zé)，設(shè)置操作人員、系統(tǒng)管理人員職責(zé)和權(quán)限。加強(qiáng)基金管理平臺(tái)的建設(shè)，積極探索實(shí)行先進(jìn)的信息化管理手段，減少和消除人為操作因素，確保會(huì)計(jì)控制的有效實(shí)施。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)、數(shù)據(jù)輸入與輸出、賬務(wù)儲(chǔ)存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的監(jiān)督與控制。

第二十八條經(jīng)辦機(jī)構(gòu)充分發(fā)揮醫(yī)療保險(xiǎn)稽核審計(jì)的職能作用，強(qiáng)化對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)登記、申報(bào)、繳費(fèi)、待遇領(lǐng)取和基金管理、運(yùn)營全過程的內(nèi)部稽核審計(jì)，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)基金管理的檢查監(jiān)督,確保基金安全、完整和管理有序。

第二十九條建立基金管理重大事項(xiàng)報(bào)告制度。對(duì)違反基金管理法律法規(guī)和有關(guān)制度規(guī)定的重大事項(xiàng)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即糾正，并及時(shí)向本級(jí)醫(yī)保行政部門和上級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)報(bào)告。對(duì)糾正不力或知情不報(bào)的，追究經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員的責(zé)任。

第三十條在基金管理工作中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，依法依規(guī)給予行政處分或經(jīng)濟(jì)處罰。

第五章附則

第三十一條本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。

臨沭縣醫(yī)療保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)報(bào)表分析制度

第一條為加強(qiáng)和規(guī)范醫(yī)療保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)運(yùn)行分析，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國社會(huì)保險(xiǎn)法》《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》《社會(huì)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)制度》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及省、市有關(guān)醫(yī)療保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)分析等方面的規(guī)定，制定本制度。

第二條縣醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)全縣醫(yī)療保險(xiǎn)基金運(yùn)行分析工作，縣區(qū)醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本縣區(qū)內(nèi)醫(yī)療保險(xiǎn)基金運(yùn)行分析工作。

第三條加強(qiáng)醫(yī)療保險(xiǎn)基金報(bào)表編報(bào)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。縣醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)安排專人負(fù)責(zé)醫(yī)保基金運(yùn)行分析工作，做好基金報(bào)表的布置、審核、匯總、上報(bào)等工作。

第四條醫(yī)保基金報(bào)表實(shí)行自下而上、逐級(jí)匯總上報(bào)。縣醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)街醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。

第五條認(rèn)真執(zhí)行基金月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)、年度預(yù)決算報(bào)表制度。嚴(yán)格按照醫(yī)保基金報(bào)表的報(bào)送要求，按時(shí)在醫(yī)保基金報(bào)表平臺(tái)進(jìn)行編報(bào)、審核上報(bào)。

第六條提高基金報(bào)表數(shù)據(jù)質(zhì)量。鎮(zhèn)街醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)上報(bào)的各類會(huì)計(jì)報(bào)表，要做到上報(bào)及時(shí)、報(bào)表齊全、格式規(guī)范、數(shù)據(jù)真實(shí)、勾稽關(guān)系準(zhǔn)確無誤，報(bào)表分析內(nèi)容詳實(shí)，措施和建議合理。

第七條任何人不得篡改或者授意、指使或者強(qiáng)令篡改會(huì)計(jì)報(bào)表的有關(guān)數(shù)字，不得提供虛假的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

第八條加強(qiáng)與有關(guān)業(yè)務(wù)科室的溝通協(xié)調(diào)，嚴(yán)格按照規(guī)定的節(jié)點(diǎn)辦理醫(yī)保基金結(jié)算業(yè)務(wù)，加強(qiáng)與財(cái)政、稅務(wù)部門的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)表對(duì)賬，如實(shí)完整地編制基金報(bào)表。

第九條定期報(bào)送醫(yī)保基金財(cái)務(wù)運(yùn)行分析報(bào)告。縣級(jí)醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)匯總?cè)h醫(yī)保基金財(cái)務(wù)報(bào)表，并形成全縣醫(yī)保基金財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

第十條要按照年度醫(yī)保基金預(yù)算，結(jié)合醫(yī)保基金運(yùn)行情況和預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時(shí)掌握基金運(yùn)行和預(yù)算的進(jìn)度與效果，認(rèn)真分析基金運(yùn)行和預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié),提高資金使用效率。

第十一條縣經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要結(jié)合經(jīng)濟(jì)社會(huì)形勢、人口變化、政策調(diào)整等因素,科學(xué)分析資產(chǎn)、負(fù)債、結(jié)余等基金狀況和結(jié)果，對(duì)可能影響本期和下期基金運(yùn)行的重大事項(xiàng)進(jìn)行預(yù)測和分析。根據(jù)工作實(shí)際需要，可開展必要的重點(diǎn)調(diào)查和抽樣調(diào)查活動(dòng)，組織有關(guān)科室開展專題分析，以防范醫(yī)保基金中長期風(fēng)險(xiǎn)，保障基金健康平穩(wěn)運(yùn)行。

第十二條推進(jìn)信息技術(shù)在基金財(cái)務(wù)運(yùn)行分析工作中的運(yùn)用。逐步推動(dòng)和完善通過財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化功能自動(dòng)生成基金財(cái)務(wù)報(bào)表，探索建立醫(yī)保系統(tǒng)和基金運(yùn)行分析、基金預(yù)算管理等方面的融合，不斷提高基金財(cái)務(wù)報(bào)表分析工作的信息化水平。

臨沭縣醫(yī)療保險(xiǎn)基金內(nèi)部牽制制度

第一條為了保障醫(yī)保基金安全運(yùn)行，加強(qiáng)基金財(cái)務(wù)人員之間的相互制約，防止可能出現(xiàn)的各種違規(guī)行為，合理組織基金財(cái)務(wù)工作，更好地發(fā)揮內(nèi)部牽制職能作用，特制定本制度。

第二條實(shí)行醫(yī)保基金款項(xiàng)、賬分管原則。出納人員不得兼管基金收繳、基金支出等明細(xì)賬的登記，不得保管會(huì)計(jì)檔案。

第三條基金付款事項(xiàng)必須經(jīng)過業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、行政部門分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)簽字審核后，方可辦理付款手續(xù)。

第四條財(cái)務(wù)印鑒應(yīng)由兩人分別保管，不得由任何一人統(tǒng)管。基金支出時(shí)必須經(jīng)過兩人或兩人以上簽章審核,方為有效。

第五條基金財(cái)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)或因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員，編制移交清冊(cè)，辦理交接手續(xù)。基金財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人員負(fù)責(zé)監(jiān)交。基金會(huì)計(jì)或出納人員交接，由基金財(cái)務(wù)管理科室負(fù)責(zé)人監(jiān)交；基金財(cái)務(wù)管理科室負(fù)責(zé)人交接，由醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人監(jiān)交，必要時(shí)可由醫(yī)保行政部門派人會(huì)同監(jiān)交。

第六條基金財(cái)務(wù)檔案應(yīng)及時(shí)整理立卷，并按照檔案管理規(guī)定將基金財(cái)務(wù)檔案移交檔案管理科室。按規(guī)定暫時(shí)留在基金財(cái)務(wù)管理科室的財(cái)務(wù)檔案，由會(huì)計(jì)人員專門保管，并存放在專用檔案柜內(nèi)，不得到處散放。其他人員不得隨意翻閱，如需查看，必須經(jīng)基金財(cái)務(wù)管理科室負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理借閱手續(xù)。

臨沭縣醫(yī)療保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)管理
崗位責(zé)任制度

為加強(qiáng)和規(guī)范醫(yī)保基金財(cái)務(wù)管理，明確各自崗位職責(zé)，保障工作正常有序進(jìn)行,根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)制度和省、市醫(yī)保基金財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，特制定本崗位責(zé)任制度。

一、基金管理股負(fù)責(zé)人工作職責(zé)

1.主持基金管理股全面工作，負(fù)責(zé)醫(yī)保基金的使用和管理。

2.制定、實(shí)施全縣醫(yī)保基金財(cái)務(wù)的相關(guān)管理制度，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行。

3.組織實(shí)施全縣醫(yī)保基金年度預(yù)算和決算的編制工作。

4.組織實(shí)施全縣醫(yī)保基金財(cái)務(wù)運(yùn)行分析工作。

5.指導(dǎo)全縣醫(yī)保基金財(cái)務(wù)工作。

6.接受醫(yī)保基金主管部門的監(jiān)督，配合做好財(cái)政、審計(jì)等部門對(duì)醫(yī)保基金的監(jiān)督、檢查工作。

7.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

二、基金會(huì)計(jì)人員工作職責(zé)

1.貫徹執(zhí)行醫(yī)保基金財(cái)務(wù)管理方面的政策、法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度。

2.具體編制醫(yī)保基金年度收支預(yù)算和決算，做好資金的運(yùn)用和管理。

3.負(fù)責(zé)縣本級(jí)醫(yī)保基金的支出審核、賬務(wù)處理、月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)工作，做好全縣醫(yī)保基金上繳和下?lián)芄ぷ鳌?/span>

4.做好醫(yī)保基金會(huì)計(jì)憑證的打印、裝訂和整理工作，做好醫(yī)保基金各類會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表等資料的打印、裝訂和整理工作。

5.負(fù)責(zé)全縣醫(yī)保基金財(cái)務(wù)報(bào)表審核匯總并對(duì)外報(bào)送工作，做好醫(yī)保基金運(yùn)行分析工作。

6.做好醫(yī)保基金財(cái)務(wù)檔案的管理工作。

7.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

三、基金出納人員工作職責(zé)

1.負(fù)責(zé)醫(yī)保基金的收支，及時(shí)做好醫(yī)保基金收繳確認(rèn)工作。

2.按照醫(yī)保基金內(nèi)控管理的要求，辦理醫(yī)保基金各項(xiàng)費(fèi)用的撥付工作。

3.做好醫(yī)保基金收入和支出銀行存款的核對(duì)工作，落實(shí)未達(dá)賬項(xiàng)原因，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

4.整理粘貼原始憑證、錄入記賬憑證。

5.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

四、基金票據(jù)管理人員工作職責(zé)

1.負(fù)責(zé)醫(yī)保基金票據(jù)管理工作。

2.負(fù)責(zé)年度醫(yī)保基金票據(jù)使用計(jì)劃的編制、審核和上報(bào)工作。

3.負(fù)責(zé)醫(yī)保基金票據(jù)領(lǐng)取、發(fā)放、使用、繳銷和保管工作。

4.定期對(duì)醫(yī)保基金票據(jù)的使用和結(jié)存情況進(jìn)行檢查和核對(duì)。

5.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

臨沭縣醫(yī)療保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)檔案管理制度

第一條為了加強(qiáng)醫(yī)療保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)檔案管理，有效保護(hù)和利用基金財(cái)務(wù)檔案，根據(jù)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，制定本制度。

第二條醫(yī)療保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)檔案的內(nèi)容。醫(yī)療保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)檔案是指與醫(yī)療保險(xiǎn)基金有關(guān)的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等。具體包括：

1.會(huì)計(jì)憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證和其他會(huì)計(jì)憑證。

2.會(huì)計(jì)賬簿類：總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿和其他會(huì)計(jì)賬簿。

3.會(huì)計(jì)報(bào)表類：月度、季度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表（包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說明）和其它財(cái)務(wù)報(bào)告。

4.年度基金預(yù)算和決算類：醫(yī)保基金年度預(yù)算、預(yù)算調(diào)整和年度決算。

5.其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單、科目余額表、其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)等。

第三條醫(yī)保基金會(huì)計(jì)憑證的裝訂。醫(yī)療保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)憑證要根據(jù)不同險(xiǎn)種，按月分類按順序編號(hào)進(jìn)行整理，要連同所附的原始憑證按期整齊裝訂成冊(cè)，加具封面，注明應(yīng)填列的內(nèi)容，一般包括：會(huì)計(jì)核算單位名稱，記賬憑證所反映的時(shí)間，記賬憑證所屬冊(cè)數(shù)和起止號(hào)碼、單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和裝訂人。憑證經(jīng)整理和裝訂后作為正式的會(huì)計(jì)檔案，按照檔案管理的有關(guān)規(guī)定保管。

第四條每年形成的醫(yī)保基金財(cái)務(wù)檔案，應(yīng)按照歸檔要求，整理立卷，裝訂成冊(cè)，編制會(huì)計(jì)檔案清冊(cè)，移交本單位檔案室專人保管。

第五條要科學(xué)保管好醫(yī)保基金財(cái)務(wù)檔案，做到存放條理化，排列系統(tǒng)化，保管科學(xué)化，管理制度化。

第六條加強(qiáng)醫(yī)保基金財(cái)務(wù)檔案管理，做好基金財(cái)務(wù)檔案的安全保護(hù)工作，防止檔案損毀現(xiàn)象的發(fā)生。

第七條醫(yī)保基金財(cái)務(wù)檔案有損毀現(xiàn)象發(fā)生時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取搶、補(bǔ)救措施進(jìn)行修復(fù)和補(bǔ)充，保證檔案的完整性。

第八條醫(yī)保基金財(cái)務(wù)檔案不得借出，只有基金財(cái)務(wù)科室有關(guān)人員才有權(quán)查閱會(huì)計(jì)檔案。如有特殊需要，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，方可查閱或者復(fù)制，并按規(guī)定辦理登記手續(xù)。

第九條醫(yī)保基金財(cái)務(wù)檔案如果已達(dá)到規(guī)定保管年限需銷毀時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定編報(bào)會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，并報(bào)主管部門批準(zhǔn)后方可實(shí)施。會(huì)計(jì)檔案銷毀應(yīng)有三人同時(shí)在場監(jiān)銷，履行簽字手續(xù)，做好銷毀記錄，以便日后查閱。

第十條醫(yī)保基金財(cái)務(wù)檔案保管期滿后如存在尚未未結(jié)清的債權(quán)、債務(wù)原始憑證或涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證不得銷毀,應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出立卷，保管到事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。