第一章總則

第一條為加強和規(guī)范縣屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作，進(jìn)一步完善國有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度，根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》（國辦發(fā)〔2016〕63號）精神，參照《臨沂市市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實施辦法（試行）》，結(jié)合縣屬企業(yè)實際，制定本辦法。

第二條本辦法所稱縣屬企業(yè)是指由縣政府代表國家履行出資人職責(zé)的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司，以及國有資本控股公司。

本辦法所稱履行出資人職責(zé)的機構(gòu)是指根據(jù)縣政府授權(quán)代表縣政府履行出資人職責(zé)的部門、機構(gòu)。

第三條企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員因違規(guī)經(jīng)營投資造成資產(chǎn)損失的，經(jīng)調(diào)查核實和責(zé)任認(rèn)定，應(yīng)當(dāng)按照本辦法追究其責(zé)任。

第四條開展違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究，應(yīng)當(dāng)遵循下列基本原則：

（一）依法合規(guī)、違規(guī)必究。以國家法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，對違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的國有企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員，嚴(yán)格界定違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任，嚴(yán)肅追究問責(zé)，實行重大決策終身責(zé)任追究制度。

（二）分級組織、分類處理。履行出資人職責(zé)的機構(gòu)和企業(yè)按照國有資產(chǎn)分級管理要求和干部管理權(quán)限，分別組織開展責(zé)任追究工作。對違紀(jì)違法行為，嚴(yán)格依紀(jì)依法處理。

（三）客觀公正、責(zé)罰適當(dāng)。在充分調(diào)查核實和責(zé)任認(rèn)定的基礎(chǔ)上，既考慮量的標(biāo)準(zhǔn)也考慮質(zhì)的不同，實事求是確定資產(chǎn)損失程度和責(zé)任追究范圍，恰當(dāng)公正處理相關(guān)責(zé)任人。

（四）懲教結(jié)合、糾建并舉。在嚴(yán)肅追究違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任的同時，加強案例總結(jié)和警示教育，不斷完善規(guī)章制度，及時堵塞經(jīng)營管理漏洞，建立問責(zé)長效機制，提高國有企業(yè)經(jīng)營管理水平。

第二章責(zé)任追究范圍

第五條縣屬企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)致使發(fā)生本辦法第六至第十五條所列情形，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)責(zé)任。

第六條企業(yè)管控方面的責(zé)任追究情形：

（一）違反規(guī)定程序或超越權(quán)限決定、批準(zhǔn)和組織實施重大經(jīng)營投資事項，或重大經(jīng)營投資事項違反上級決策部署和有關(guān)規(guī)定；對非任期內(nèi)決策或?qū)嵤┑慕?jīng)營投資項目，任期內(nèi)管控不善或出現(xiàn)風(fēng)險處置應(yīng)對不力。

（二）對企業(yè)管控的規(guī)定未執(zhí)行或執(zhí)行不力。

（三）對企業(yè)重大風(fēng)險隱患、內(nèi)控缺陷等問題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時報告、處理。

（四）所屬子企業(yè)發(fā)生重大違規(guī)違紀(jì)違法問題。

第七條風(fēng)險管理方面的責(zé)任追究情形：

（一）內(nèi)控及風(fēng)險管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷或者內(nèi)部控制執(zhí)行不力。

（二）對經(jīng)營投資重大風(fēng)險未能及時分析、識別、評估、預(yù)警和應(yīng)對。

（三）未按規(guī)定對企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同和重要決策等進(jìn)行法律審核，或者雖經(jīng)法律審核但因故意或者重大過失未采納正確法律意見。

（四）過度負(fù)債危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營，惡意逃廢金融債務(wù)。

（五）瞞報、漏報、謊報或遲報重大風(fēng)險及風(fēng)險損失事件，致使編制虛假財務(wù)報告，企業(yè)賬實嚴(yán)重不符。

（六）在處理重大法律糾紛案件中玩忽職守、濫用職權(quán)、謀取私利。

第八條購銷管理方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標(biāo)的價格明顯不公允。

（二）未正確履行合同，或無正當(dāng)理由放棄應(yīng)得合同權(quán)益。

（三）交易行為虛假或違規(guī)開展“空轉(zhuǎn)”貿(mào)易。

（四）利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益。

（五）未按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果。

（六）違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔(dān)保或預(yù)付款項，利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式變相融資或投資。

（七）違反規(guī)定開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù)。

（八）未按規(guī)定對應(yīng)收款項及時追索或采取有效保全措施。

第九條資金管理方面的責(zé)任追究情形：

（一）違反決策和審批程序或超越權(quán)限籌集和使用資金。

（二）違反規(guī)定以個人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶等。

（三）設(shè)立“小金庫”。

（四）違反規(guī)定集資、發(fā)行股票或債券、捐贈、擔(dān)保、委托理財、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)等。

（五）虛列支出套取資金。

（六）違反規(guī)定超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利。

（七）因財務(wù)內(nèi)控缺失或未按財務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行，發(fā)生資金挪用、侵占、盜取、欺詐等。

第十條工程承包建設(shè)方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定對合同標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查論證或風(fēng)險分析。

（二）未按規(guī)定履行決策和審批程序，未經(jīng)授權(quán)或超越權(quán)限投標(biāo)，以及違反規(guī)定，無合理商業(yè)理由以低于成本的報價中標(biāo)。

（三）擅自簽訂、變更合同或改變招標(biāo)方式。

（四）參與招標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)及有關(guān)工作的人員收受賄賂，泄露應(yīng)當(dāng)保密的招標(biāo)投標(biāo)事項，在評標(biāo)過程中引導(dǎo)評委評分、影響評標(biāo)公正性，與投標(biāo)人、供應(yīng)商串通影響招標(biāo)結(jié)果。

（五）未按規(guī)定程序?qū)贤s定進(jìn)行嚴(yán)格審查，存在重大疏漏。

（六）未按規(guī)定招標(biāo)。

（七）違反規(guī)定分包等。

（八）違反合同約定超計價、超進(jìn)度付款。

（九）工程組織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，工程成本嚴(yán)重超支。

第十一條轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)、資產(chǎn)等方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓。

（二）財務(wù)審計和資產(chǎn)評估違反相關(guān)規(guī)定。

（三）隱匿應(yīng)當(dāng)納入審計、評估范圍的資產(chǎn)，組織提供和披露虛假信息，授意、指使中介機構(gòu)出具虛假財務(wù)審計、資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果及法律意見書等。

（四）未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度。

（五）違反相關(guān)規(guī)定和公開公平交易原則，低價轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)等。

（六）未按規(guī)定進(jìn)場交易。

（七）在企業(yè)資產(chǎn)承包經(jīng)營或?qū)ν獬鲎庵?明顯以不合理低價發(fā)包或出租。

第十二條固定資產(chǎn)投資方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險評估。

（二）項目概算未按規(guī)定進(jìn)行審查，嚴(yán)重偏離實際。

（三）未按規(guī)定履行決策、審批等程序，決策未充分考慮重大風(fēng)險因素，未制定風(fēng)險防范預(yù)案。

（四）購建項目未按規(guī)定招標(biāo)，干預(yù)、規(guī)避或操縱招標(biāo)。

（五）投資項目發(fā)生重大變化，未按規(guī)定重新履行決策程序并采取止損措施。

（六）擅自變更工程設(shè)計、建設(shè)內(nèi)容和追加投資等。

（七）項目管理混亂，致使建設(shè)嚴(yán)重拖期、成本明顯高于同類項目。

（八）違反規(guī)定開展列入負(fù)面清單的投資項目。

第十三條投資并購方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定開展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險分析等，存在重大疏漏。

（二）財務(wù)審計、資產(chǎn)評估或估值違反相關(guān)規(guī)定。

（三）投資并購過程中授意、指使、串通中介機構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報告。

（四）未按規(guī)定履行決策和審批等程序，決策未充分考慮重大風(fēng)險因素，未制定風(fēng)險防范預(yù)案。

（五）違反規(guī)定以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益。

（六）投資合同、協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章程等法律文件中存在有損國有權(quán)益的條款，致使對標(biāo)的企業(yè)管理失控。

（七）違反合同約定提前支付并購價款。

（八）投資并購后未進(jìn)行必要的業(yè)務(wù)整合和跟蹤管理，或未行使相應(yīng)股東權(quán)利，致使對標(biāo)的企業(yè)管理失控。

（九）投資項目發(fā)生重大變化，未按規(guī)定重新履行決策程序并采取止損措施。

（十）違反規(guī)定開展列入負(fù)面清單的投資項目。

第十四條改組改制方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序。

（二）未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財務(wù)審計和資產(chǎn)評估。

（三）故意轉(zhuǎn)移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機構(gòu)提供虛假信息，授意、指使中介機構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財務(wù)審計和資產(chǎn)評估等鑒證結(jié)果。

（四）將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價折股、出售或無償分給其他單位或個人。

（五）在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)、實施員工持股計劃、增資擴(kuò)股、引進(jìn)戰(zhàn)略合作伙伴、重組、出售或破產(chǎn)重整、清算等改組改制過程中，違反規(guī)定，導(dǎo)致發(fā)生套取或變相套取、私分國有資產(chǎn)。

（六）未按規(guī)定收取國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價款或國有資產(chǎn)占用費。

（七）改制后的公司章程等法律文件中存在有損國有權(quán)益的條款。

第十五條其他違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的責(zé)任追究情形。

第三章資產(chǎn)損失認(rèn)定

第十六條資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響；間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌模苯訐p失外,能夠確認(rèn)計量的其他損失金額及影響。

第十七條縣屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失根據(jù)金額大小，劃分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失。

（一）一般資產(chǎn)損失是指資產(chǎn)損失金額在100萬元以下。

（二）較大資產(chǎn)損失是指資產(chǎn)損失金額在100萬元以上，500萬元以下。

（三）重大資產(chǎn)損失是指資產(chǎn)損失金額在500萬元以上。資產(chǎn)損失金額雖未達(dá)上述標(biāo)準(zhǔn)，但損失后果嚴(yán)重，導(dǎo)致企業(yè)無法持續(xù)經(jīng)營的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為重大資產(chǎn)損失。

前款所稱“以上”包括本數(shù)，所稱“以下”不包括本數(shù)。

第十八條資產(chǎn)損失金額及影響，可根據(jù)司法、行政機關(guān)等依法出具的書面文件，具有相應(yīng)資質(zhì)的會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、律師事務(wù)所、專業(yè)技術(shù)鑒定機構(gòu)等專業(yè)機構(gòu)出具的專項審計、評估或鑒證報告，企業(yè)內(nèi)部證明材料，以及可認(rèn)定企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資損失的其他證明材料等，進(jìn)行綜合研判認(rèn)定。

第十九條相關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資雖尚未形成事實資產(chǎn)損失，但確有證據(jù)證明資產(chǎn)損失在可預(yù)見未來將發(fā)生，且能可靠計量資產(chǎn)損失金額的，經(jīng)中介機構(gòu)評估可以認(rèn)定為或有損失，計入資產(chǎn)損失。

第四章責(zé)任認(rèn)定

第二十條縣屬企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究其相應(yīng)責(zé)任，已調(diào)任、離職或退休的相關(guān)責(zé)任人也應(yīng)納入責(zé)任追究范圍。

第二十一條違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第二十二條直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果起決定性直接作用時應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

企業(yè)負(fù)責(zé)人存在以下情形的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任：

（一）本人或與他人共同違反國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定。

（二）授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定。

（三）未經(jīng)規(guī)定程序或超越權(quán)限，直接決定、批準(zhǔn)、組織實施重大經(jīng)濟(jì)事項。

（四）主持相關(guān)會議討論或以其他方式研究時，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準(zhǔn)、組織實施重大經(jīng)濟(jì)事項。

（五）將按有關(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)作為第一責(zé)任人（總負(fù)責(zé)）的事項、簽訂的有關(guān)目標(biāo)責(zé)任事項或應(yīng)當(dāng)履行的其他重要職責(zé)，授權(quán)（委托）其他領(lǐng)導(dǎo)人員決策且決策不當(dāng)或決策失誤等。

（六）其他應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為。

第二十三條主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

第二十四條領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指企業(yè)主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

第二十五條縣屬企業(yè)所屬子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果。

第二十六條縣屬企業(yè)違反規(guī)定瞞報、漏報或謊報重大資產(chǎn)損失的，對企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和分管負(fù)責(zé)人比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和主管責(zé)任進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。

第二十七條縣屬企業(yè)未按規(guī)定和有關(guān)工作職責(zé)要求組織開展責(zé)任追究工作的，對企業(yè)負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、主管責(zé)任和直接責(zé)任進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。

第二十八條縣屬企業(yè)有關(guān)經(jīng)營決策機構(gòu)以集體決策形式作出違規(guī)經(jīng)營投資的決策或?qū)嵤┢渌`規(guī)經(jīng)營投資的行為，造成資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)集體責(zé)任，有關(guān)成員也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，曾表明異議并記載于會議記錄的，可免除相應(yīng)責(zé)任。

第五章責(zé)任追究處理

第二十九條對相關(guān)責(zé)任人的處理方式包括組織處理、扣減薪酬、禁入限制、黨紀(jì)政務(wù)處分、移送監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)等，上述方式可以單獨使用，也可以合并使用。

（一）組織處理。包括批評教育、責(zé)令作出檢查、通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、責(zé)令辭職、免職等。

（二）扣減薪酬。扣減和追索工資薪酬。

（三）禁入限制。五年直至終身不得擔(dān)任國有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員。

（四）黨紀(jì)政務(wù)處分。需要追究紀(jì)律職務(wù)違法責(zé)任的，按照管理權(quán)限由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)查處。

（五）移送監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)處理。依據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，移送監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)查處。

第三十條依據(jù)《中共山東省紀(jì)委黨委（黨組）運用監(jiān)督執(zhí)紀(jì)“第一種形態(tài)”工作細(xì)則（試行）》、《臨沭縣黨委（黨組）運用監(jiān)督執(zhí)紀(jì)“第一種形態(tài)”實施辦法（試行）》等規(guī)定，黨委（黨組）在日常教育監(jiān)督中，發(fā)現(xiàn)相關(guān)責(zé)任人中的黨員干部在本辦法第八至第十八條所列情形等方面出現(xiàn)苗頭性、傾向性問題，或者存在問題雖不構(gòu)成違紀(jì)，但造成不良影響的，或者存在違紀(jì)行為，但情節(jié)輕微、不需要給予黨紀(jì)處分或組織調(diào)整的、或者存在違紀(jì)行為，應(yīng)當(dāng)給予黨紀(jì)處分，但具有從輕減輕處分情形，可以不予處分或者其他處理的，應(yīng)當(dāng)運用監(jiān)督執(zhí)紀(jì)“第一種形態(tài)”予以處置。相關(guān)責(zé)任人中的非黨員干部比照運用監(jiān)督執(zhí)紀(jì)“第一種形態(tài)”予以處置。

第三十一條縣屬企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實和責(zé)任認(rèn)定后，除依據(jù)有關(guān)規(guī)定移送紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)處理外，應(yīng)當(dāng)按以下方式處理：

（一）發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予批評教育、責(zé)令作出檢查、通報批評、誡勉等處理，同時扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%以下的工資薪酬。

對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予責(zé)令作出檢查、通報批評等處理，同時扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%以下的工資薪酬。

（二）發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%-80%的工資薪酬。

對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%-60%的工資薪酬。

（三）發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予降職、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度80%-100%的工資薪酬。

對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予調(diào)離工作崗位、降職、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度60%-100%的工資薪酬。

第三十二條縣屬企業(yè)所屬子企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，按照本辦法應(yīng)當(dāng)追究上級企業(yè)有關(guān)人員責(zé)任時，對相關(guān)責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時參照子公司領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人標(biāo)準(zhǔn)相應(yīng)扣減工資薪酬。

第三十三條對承擔(dān)集體責(zé)任的縣屬企業(yè)有關(guān)經(jīng)營決策機構(gòu)，給予批評教育、責(zé)令作出檢查、通報批評等處理；對造成重大資產(chǎn)損失且危及企業(yè)生存發(fā)展的，或造成其他特別嚴(yán)重不良后果的，按照規(guī)定程序予以改組。

第三十四條責(zé)任認(rèn)定年度是指責(zé)任追究處理年度。有關(guān)責(zé)任人在責(zé)任追究處理年度無任職或任職不滿全年的，按照最近一個完整任職年度執(zhí)行；若無完整任職年度的，參照處理前實際任職月度（不超過12個月）執(zhí)行。

第三十五條對同一事件、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀(jì)政務(wù)處分、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但不合并使用。

第三十六條縣屬企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違規(guī)經(jīng)營投資未造成資產(chǎn)損失，但造成其他嚴(yán)重不良后果的，經(jīng)過查證核實和責(zé)任認(rèn)定后，對相關(guān)責(zé)任人參照本辦法重大資產(chǎn)損失責(zé)任追究條款予以處理。

前款所稱其他嚴(yán)重不良后果，是指對企業(yè)、行業(yè)、社會和國家造成的危害性較大的結(jié)果，主要包括以下情形：

（一）對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響，企業(yè)競爭優(yōu)勢喪失或者嚴(yán)重弱化。

（二）企業(yè)商譽嚴(yán)重受損。

（三）企業(yè)受到責(zé)令停業(yè)等重大行政處罰等。

（四）使企業(yè)所處行業(yè)或產(chǎn)業(yè)發(fā)展受到較大影響。

（五）對社會公共產(chǎn)品或服務(wù)造成較大危害。

（六）嚴(yán)重影響縣級國有資本優(yōu)化布局、結(jié)構(gòu)調(diào)整和戰(zhàn)略重組。

（七）對全縣經(jīng)濟(jì)運行造成較大負(fù)面影響。

（八）造成較大的負(fù)面社會影響等。

第三十七條有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)對相關(guān)責(zé)任人從重或加重處理：

（一）頻繁發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴(yán)重不良后果。

（二）屢禁不止、頂風(fēng)違規(guī)、影響惡劣。

（三）強迫、唆使他人違規(guī)造成資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果。

（四）未及時采取措施或措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果擴(kuò)大。

（五）瞞報、漏報或謊報資產(chǎn)損失。

（六）偽造、毀滅、隱匿相關(guān)證據(jù)。

（七）拒不配合或干擾、抵制責(zé)任追究工作。

（八）其他應(yīng)當(dāng)從重或加重處理。

第三十八條對縣屬企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員在企業(yè)改革發(fā)展中所出現(xiàn)的失誤，不屬于有令不行、有禁不止、不當(dāng)謀利、主觀故意、獨斷專行等的，根據(jù)中共山東省紀(jì)委機關(guān)、中共山東省委組織部《關(guān)于激勵干部擔(dān)當(dāng)作為實施容錯糾錯的辦法（試行）》予以容錯糾錯。有下列情形之一的，可以對違規(guī)經(jīng)營投資相關(guān)責(zé)任人從輕或減輕處理：

（一）情節(jié)輕微。

（二）以促進(jìn)企業(yè)改革發(fā)展穩(wěn)定或履行企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任、政治責(zé)任、社會責(zé)任為目標(biāo)，創(chuàng)造性開展工作，因積極作為、勇于探索，先行先試、突破常規(guī)，破除障礙、打破僵局等發(fā)生的失誤和偏差，且個人沒有謀取私利。

（三）黨和國家方針政策、黨章黨規(guī)黨紀(jì)、國家法律法規(guī)、地方性法規(guī)規(guī)章、規(guī)范性文件等沒有明確限制或禁止。

（四）處置突發(fā)事件或緊急情況下，個人或少數(shù)人決策，事后及時履行報告程序并得到追認(rèn)，且不存在故意或重大過失。

（五）及時采取有效措施減少、挽回資產(chǎn)損失并消除不良影響。

（六）主動反映資產(chǎn)損失情況，積極配合責(zé)任追究工作，或主動檢舉其他造成資產(chǎn)損失相關(guān)人員，查證屬實。

（七）其他可以從輕或減輕處理。

第三十九條對于違規(guī)經(jīng)營投資有關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)給予批評教育、責(zé)令作出檢查、通報批評、誡勉處理，但是具有本辦法第三十八條規(guī)定的情形之一的，可以免除處理。

第四十條對違規(guī)經(jīng)營投資有關(guān)責(zé)任人減輕或免除處理，須由作出處理決定的上一級企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機構(gòu)批準(zhǔn)。

第四十一條相關(guān)責(zé)任人在責(zé)任認(rèn)定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取工資薪酬，按離職前一年度全部工資薪酬計算，參照本辦法有關(guān)規(guī)定追索扣回其薪酬。

第四十二條對違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的縣屬企業(yè)董事、監(jiān)事以及其他有關(guān)人員，依照國家法律法規(guī)、有關(guān)規(guī)章制度和本辦法等對其進(jìn)行相應(yīng)處理。

第六章責(zé)任追究工作職責(zé)

第四十三條履行出資人職責(zé)的機構(gòu)和縣屬企業(yè)原則上按照國有資本出資關(guān)系和干部管理權(quán)限，組織開展責(zé)任追究工作。

第四十四條履行出資人職責(zé)的機構(gòu)在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)：

（一）研究制定縣屬企業(yè)責(zé)任追究有關(guān)制度。

（二）組織開展縣屬企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴(yán)重不良后果的較大資產(chǎn)損失，以及涉及縣屬企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任追究工作。

（三）認(rèn)為有必要直接組織開展的縣屬企業(yè)及其所屬子企業(yè)責(zé)任追究工作。

（四）對縣屬企業(yè)存在的共性問題進(jìn)行專項核查。

（五）對需要縣屬企業(yè)整改的問題，督促企業(yè)落實有關(guān)整改工作要求。

（六）指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查縣屬企業(yè)責(zé)任追究相關(guān)工作。

（七）其他有關(guān)責(zé)任追究工作。

前款所稱縣屬企業(yè)負(fù)責(zé)人，是指縣管干部、履行出資人職責(zé)的機構(gòu)管理的干部。

第四十五條履行出資人職責(zé)的機構(gòu)負(fù)責(zé)受理有關(guān)方面按規(guī)定程序移交的縣屬企業(yè)及其所屬子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資的有關(guān)問題和線索，初步核實后進(jìn)行分類處置，并采取督辦、聯(lián)合核查、專項核查等方式組織開展有關(guān)核查工作，認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任，研究提出處理的意見建議，督促企業(yè)整改落實。

第四十六條縣屬企業(yè)在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)：

（一）研究制定本企業(yè)責(zé)任追究有關(guān)制度。

（二）組織開展本級企業(yè)發(fā)生的一般或較大資產(chǎn)損失，二級子企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴(yán)重不良后果的較大資產(chǎn)損失，以及涉及二級子企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任追究工作。

（三）認(rèn)為有必要直接組織開展的所屬子企業(yè)責(zé)任追究工作。

（四）指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查所屬子企業(yè)責(zé)任追究相關(guān)工作。

（五）按照履行出資人職責(zé)的機構(gòu)要求組織開展有關(guān)責(zé)任追究工作。

（六）其他有關(guān)責(zé)任追究工作。

第四十七條縣屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確相應(yīng)的職能部門或機構(gòu)，負(fù)責(zé)組織開展責(zé)任追究工作，并做好與企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)的協(xié)同配合。

第四十八條縣屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立責(zé)任追究工作報告制度，對較大和重大違規(guī)經(jīng)營投資的問題和線索，及時向履行出資人職責(zé)的機構(gòu)書面報告，并按照有關(guān)工作要求定期報送責(zé)任追究工作開展情況。

第四十九條縣屬企業(yè)未按規(guī)定和有關(guān)工作職責(zé)要求組織開展責(zé)任追究工作的，履行出資人職責(zé)的機構(gòu)依據(jù)相關(guān)規(guī)定，對有關(guān)縣屬企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行責(zé)任追究。

第五十條履行出資人職責(zé)的機構(gòu)和縣屬企業(yè)有關(guān)人員，對企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資等重大違規(guī)違紀(jì)違法問題，存在應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后敷衍不追、隱匿不報、查處不力等失職瀆職行為的，嚴(yán)格依紀(jì)依規(guī)追究紀(jì)律責(zé)任；涉嫌犯罪的，移送監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)查處。

第五十一條履行出資人職責(zé)的機構(gòu)和縣屬企業(yè)負(fù)責(zé)責(zé)任追究工作的經(jīng)辦人員，與有關(guān)事項或者相關(guān)責(zé)任人有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)實行回避。

第五十二條履行出資人職責(zé)的機構(gòu)和縣屬企業(yè)負(fù)責(zé)責(zé)任追究工作的經(jīng)辦人員違反工作程序、泄露工作秘密、徇私舞弊，以及協(xié)助相關(guān)責(zé)任人逃避責(zé)任，或者收受相關(guān)責(zé)任人財物的，依規(guī)依紀(jì)作出處理；涉嫌犯罪的，依法移送監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)查處。

第七章責(zé)任追究工作程序

第五十三條開展縣屬企業(yè)責(zé)任追究工作一般應(yīng)當(dāng)遵循受理、初步核實、分類處置、核查、處理和整改等程序。

第五十四條履行出資人職責(zé)的機構(gòu)負(fù)責(zé)受理有關(guān)方面按規(guī)定程序移交的下列企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索，并進(jìn)行有關(guān)證據(jù)、材料的收集、整理和分析工作。

（一）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作中發(fā)現(xiàn)。

（二）審計、巡視巡察、紀(jì)檢監(jiān)察以及其他有關(guān)部門移交。

（三）縣屬企業(yè)報告。

（四）其他有關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資的問題和線索。

第五十五條履行出資人職責(zé)的機構(gòu)對受理的違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索，及相關(guān)證據(jù)、材料進(jìn)行必要的初步核實工作。主要工作內(nèi)容包括：

（一）資產(chǎn)損失及其他嚴(yán)重不良后果的情況。

（二）違規(guī)違紀(jì)違法的情況。

（三）是否屬于責(zé)任追究范圍。

（四）有關(guān)方面的處理建議和要求等。

第五十六條初步核實的工作一般應(yīng)于30個工作日內(nèi)完成，根據(jù)工作需要可以適當(dāng)延長。

第五十七條根據(jù)初步核實情況，對確有違規(guī)違紀(jì)違法事實的，按照規(guī)定的職責(zé)權(quán)限和程序進(jìn)行分類處置，主要工作內(nèi)容包括：

（一）屬于履行出資人職責(zé)的機構(gòu)責(zé)任追究職責(zé)范圍的，履行出資人職責(zé)的機構(gòu)組織實施核查工作。

（二）屬于縣屬企業(yè)責(zé)任追究職責(zé)范圍的，移交和督促相關(guān)縣屬企業(yè)進(jìn)行責(zé)任追究。

（三）涉及縣管干部的違規(guī)經(jīng)營投資問題線索，報經(jīng)縣紀(jì)委監(jiān)委同意后，按要求開展有關(guān)核查工作。

（四）屬于其他有關(guān)部門責(zé)任追究職責(zé)范圍的，移送有關(guān)部門。

（五）涉嫌違紀(jì)或職務(wù)違法的問題和線索，按照管理權(quán)限移送相應(yīng)紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)。

（六）涉嫌犯罪的問題和線索，移送監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)。

第五十八條履行出資人職責(zé)的機構(gòu)對違規(guī)經(jīng)營投資事項及時組織開展核查工作，核實責(zé)任追究情形，確定資產(chǎn)損失程度，查清資產(chǎn)損失原因，認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任等。

第五十九條結(jié)合縣屬企業(yè)減少或挽回資產(chǎn)損失工作進(jìn)展情況，可以適時啟動責(zé)任追究工作。

第六十條核查工作可以采取以下工作措施核查取證：

（一）與被核查事項有關(guān)的人員談話，形成核查談話記錄，并要求有關(guān)人員作出書面說明。

（二）查閱、復(fù)制被核查企業(yè)的有關(guān)文件、會議紀(jì)要（記錄）、資料和賬簿、原始憑證等相關(guān)材料。

（三）實地核查企業(yè)實物資產(chǎn)等。

（四）委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機構(gòu)對有關(guān)問題進(jìn)行審計、評估或鑒證等。

（五）其他必要的工作措施。

第六十一條在核查期間，對相關(guān)責(zé)任人未支付或兌現(xiàn)的工資薪酬均應(yīng)暫停支付或兌現(xiàn)；對有可能影響核查工作順利開展的相關(guān)責(zé)任人，可視情況采取停職、調(diào)離工作崗位、免職等措施。

第六十二條在重大違規(guī)經(jīng)營投資事項核查工作中，對確有工作需要的，負(fù)責(zé)核查的部門可請紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)提供必要支持。

第六十三條核查工作一般應(yīng)于6個月內(nèi)完成，根據(jù)工作需要可以適當(dāng)延長。

第六十四條核查工作結(jié)束后，一般應(yīng)當(dāng)聽取企業(yè)和相關(guān)責(zé)任人關(guān)于核查工作結(jié)果的意見，形成資產(chǎn)損失情況核查報告和責(zé)任認(rèn)定報告。

第六十五條履行出資人職責(zé)的機構(gòu)根據(jù)核查工作結(jié)果，按照干部管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人追究處理，形成處理決定，送達(dá)有關(guān)企業(yè)及被處理人，并對有關(guān)企業(yè)提出整改要求。

第六十六條被處理人對處理決定有異議的，可以在處理決定送達(dá)之日起15個工作日內(nèi)，提出書面申訴，并提供相關(guān)證明材料。申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。

第六十七條履行出資人職責(zé)的機構(gòu)或縣屬企業(yè)作出處理決定的，被處理人向作出該處理決定的單位申訴；縣屬企業(yè)所屬子企業(yè)作出處理決定的，向上一級企業(yè)申訴。

第六十八條履行出資人職責(zé)的機構(gòu)和縣屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)自受理申訴之日起30個工作日內(nèi)復(fù)核，作出維持、撤銷或變更原處理決定的復(fù)核決定，并以適當(dāng)形式告知申訴人及其所在企業(yè)。

第六十九條縣屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照整改要求，認(rèn)真總結(jié)吸取教訓(xùn)，制定和落實整改措施，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，完善內(nèi)控體系，堵塞經(jīng)營管理漏洞，建立健全防范經(jīng)營投資風(fēng)險的長效機制。

第七十條縣屬企業(yè)應(yīng)在收到處理決定之日起60個工作日內(nèi)，向履行出資人職責(zé)的機構(gòu)報送整改報告及相關(guān)材料。

第七十一條履行出資人職責(zé)的機構(gòu)和縣屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國家和省、市有關(guān)信息公開規(guī)定，逐步向社會公開違規(guī)經(jīng)營投資核查處理情況和有關(guān)整改情況等，接受社會監(jiān)督。

第七十二條履行出資人職責(zé)的機構(gòu)和縣屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極運用信息化手段開展責(zé)任追究工作，推進(jìn)相關(guān)數(shù)據(jù)信息的報送、歸集、共享和綜合利用，加大信息化手段在發(fā)現(xiàn)問題線索、專項核查、責(zé)任追究等方面的運用力度。

第七十三條履行出資人職責(zé)的機構(gòu)開展責(zé)任追究工作，需要委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機構(gòu)對有關(guān)問題進(jìn)行審計、評估或鑒證的，按照有關(guān)規(guī)定公開選聘相關(guān)專業(yè)機構(gòu)并簽訂委托業(yè)務(wù)合同。

第八章附則

第七十四條縣屬企業(yè)應(yīng)根據(jù)本辦法，結(jié)合本企業(yè)實際情況，細(xì)化責(zé)任追究的范圍、資產(chǎn)損失程度劃分標(biāo)準(zhǔn)等，研究制定責(zé)任追究相關(guān)制度規(guī)定，并報履行出資人職責(zé)的機構(gòu)備案。

第七十五條縣屬國有參股企業(yè)責(zé)任追究工作，可參照本辦法向國有參股公司股東會提請開展責(zé)任追究工作。

第七十六條縣委、縣政府有關(guān)部門或機構(gòu)實際控制的其它企業(yè)、縣屬企業(yè)化管理的事業(yè)單位，參照本辦法執(zhí)行。

第七十七條金融、文化等縣屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作，國家和省、市另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。

第七十八條對發(fā)生生產(chǎn)安全、環(huán)境污染責(zé)任事故和不穩(wěn)定事件的，按照國家和省、市、縣有關(guān)規(guī)定另行處理。