一、評估對象

（一）基本信息

項目名稱：中小學教室照明改造項目

項目單位：臨沭縣教育和體育局

主管部門：臨沭縣教育和體育局

項目屬性：新增

申請資金總額：962.52萬元，其中申請財政資金：962.52萬元，均為上級專項資金。

（二）項目概況

為全面改善中小學校教室照明環境，降低學生近視發生率，認真落實《山東省中小學校教室照明改造達標計劃》，根據《山東省學生體質健康促進條例》《教育部等8部門關于印發<綜合防控兒童青少年近視實施方案>的通知》（教體藝〔2018〕3號）和《山東省教育廳等9部門關于印發<山東省兒童青少年近視綜合防控推進計劃>的通知》（魯教體發〔2019〕1號）等文件精神和要求，結合臨沭縣實際，縣教體局制定了《臨沭縣中小學校教室照明改造三年達標計劃》，并申請設立中小學教室照明改造項目。該項目2023年擬改造全縣小學87處、1234個班，計劃安裝14808支燈，共申報上級專項資金962.52萬元，項目實施期限為2023年1月至2023年12月。

（三）項目資金構成

項目主要實施內容為改造1234口小學教室的照明設備，按每口教室安裝3支黑板燈、9支教室燈，每支燈650元的標準測算，共申請財政資金962.52萬元，均為上級專項資金。

（四）項目績效目標

1.項目績效總目標

通過項目的實施，遏制兒童青少年近視高發、低齡化趨勢，為學生提供符合用眼健康與衛生要求的學習環境。

2.項目2023年度績效指標

二、評估基本情況

（一）評估程序

項目評估具體實施時間為2022年11月20日至2022年12月5日，大體分為事前評估準備、組織實施、事前評估報告三個階段。

1.評估準備階段（11月20日—11月25日）

（1）組建評估工作組。接受臨沭縣財政局委托，組建由馬召靜、趙曉曉、馬夢迪、孫旭、張思宇5名同志組成的評估工作組。充分考慮工作組人員結構、業務能力、利益關系回避、成員穩定性，確定組內人員分工。

（2）擬定評估方案。在了解評估項目及相關單位基本情況的基礎上，由項目負責人牽頭擬定工作方案，確定評估程序、時間要求等。方案主要包括評估對象概況、評估目的及依據、評估方式方法、評估內容、評估步驟及時間和人員安排、相關要求等。

（3）資料收集與審核。項目評估工作組在對項目初步了解的基礎上，提出所需資料清單，同時，訪問被評估單位及上級主管部門、財政部門官網及其他官方渠道，了解相關政策要求。評估機構對項目單位提交的資料進行形式審核，并提出修改完善建議。根據指標框架體系，結合該項目特點，與委托方座談交流后，征求專家意見，確定項目事前績效評估指標體系。

2.組織實施階段（11月25日—11月30日）

（1）組建評估專家組。評估工作組依據項目內容選擇評估專家，組成3人評估專家組，其中業務專家、績效專家和財務專家各1名。

（2）業務培訓。準備業務培訓相關資料；組織參與評估專家簽訂《專家承諾書》；學習事前績效評估相關政策規定，了解具體工作內容，明確工作程序及重點等。

（3）現場調研。評估組與項目單位人員現場溝通，通過查閱資料、工作座談，充分聽取項目單位申報意見，分析佐證材料和項目立項支撐依據等，多渠道獲取項目信息。

（4）項目預評估?，F場調研后，項目評估組就項目資料進行分析審核，組織專家對相關問題進行集中討論，審核績效指標，專家組成員獨立填寫《事前績效評估打分表》，初步出具定量打分和定性結論，并對項目申報預算進行審核。

（5）召開評估會。組織財政局、項目單位、專家等召開評估會，對相關問題進行集中討論，出具專家評估意見，并形成《臨沭縣教育和體育局中小學教室照明改造項目事前績效評估專家組評估意見》，根據專家意見和評審情況，形成初步評估結論。

3.報告撰寫階段（12月1日—12月5日）

（1）撰寫報告初稿。評估工作組根據初步評估結論，結合自評結果，分析整理事前評估資料，撰寫評估報告初稿。

（2）征求意見。評估工作組將評估報告初稿提交臨沭縣財政局、臨沭縣教育和體育局，溝通定量評價情況及預算核定情況，聽取項目單位和財政部門意見，并根據意見修改完善報告。

（3）形成正式報告。評估報告初稿經我單位三級審核，并經單位領導審核同意后，形成正式報告。

（二）評估思路

本次評估，主要圍繞項目立項必要性、投入經濟性、績效目標合理性、實施方案有效性、籌資合規性等5個方面開展。通過評估，能夠為預算安排提供技術支撐，達到優化公共資源配置、提高政府理財和公共服務水平的目的。

（三）評估方式、方法

1.評估方式。包括專家咨詢、現場調研、專家論證等方式。

（1）專家咨詢。通過電話、電子郵件、會議溝通等方式，向績效管理專家、業務專家、財務專家咨詢相關問題。

（2）現場調研。查閱項目資料，召開座談會，與項目單位充分溝通，詳細了解項目情況，獲取第一手資料，做好取證工作，為評估結論提供支撐。

（3）專家論證。召開由評估工作組、評估專家組、縣財政局、項目單位等共同參加的專家論證會，綜合評判評估情況，詢問發現的問題，由項目單位作出說明。

2.評估方法。主要采用成本效益分析法、對比分析法、因素分析法。

（1）成本效益分析法。以最小成本獲得最大收益為目標，加強成本核算，將全部成本和預期效益進行對比，評估項目投入價值。

（2）對比分析法。將績效目標與預期實施效果、歷史情況、不同部門和地區同類財政支出安排情況進行比較，對項目進行評估。

（3）因素分析法。全面梳理影響績效目標實現和實施效果的主客觀因素，綜合分析各種因素對績效目標實現的影響程度，對項目進行評估。

三、評估內容和結論

評估工作組運用專家咨詢、查閱資料、座談論證等方式，參照《臨沂市市級政策和項目預算事前績效評估管理暫行辦法》（臨財績〔2019〕7號）中的評估指標體系及評分標準，對臨沭縣教育和體育局中小學教室照明改造項目進行了客觀評估。評估內容概括如下：

（一）立項必要性

1.政策相關性。該指標分值5分，評估得分5分。2018年8月，教育部等八部門印發《綜合防控兒童青少年近視實施方案》（教體藝〔2018〕3號），要求學校改善教學設施和條件，落實教室、宿舍、圖書館（閱覽室）等采光和照明要求，使用利于視力健康的照明設備，學校教室照明衛生標準達標率100％。

項目實施將切實加強新時代兒童青少年近視防控工作，實現全縣兒童青少年新發近視率明顯下降，兒童青少年視力健康整體水平顯著提升，與國家政策要求相匹配，項目立項政策依據充分。

2.職能相關性。該指標分值5分，評估得分5分。查看縣教體局部門三定方案，縣教體局承擔“改善全縣中小學及幼兒園辦學條件；指導全縣學校衛生健康工作”職責，項目實施內容與部門職責具有相關性。

3.需求相關性。該指標分值5分，評估得分5分。近年來，由于中小學生課內外負擔加重，手機、電腦等電子屏幕產品的普及，用眼過度、用眼不衛生、缺乏體育鍛煉和戶外活動等因素，臨沭縣兒童青少年近視率居高不下、不斷攀升，近視低齡化、重度化日益嚴重，已成為一個關系國家和民族未來的大問題。防控兒童青少年近視需要政府、學校、醫療衛生機構、家庭、學生等各方面共同努力，需要全社會行動起來，共同呵護好孩子的眼睛。該項目的實施具有現實需求，且需求的迫切性顯著，具有不可替代性。

4.財政投入相關性。該指標分值5分，評估得分5分。公共財政支出是為市場提供滿足公共需要的物品和服務的社會資源配置活動，而中小學教室照明改造有利于綜合防控兒童青少年近視，該項目實施內容及項目效益具有公共性，屬于公共財政支持范圍，財政投入相關性強。

（二）投入經濟性

1.投入合理性。該指標分值10分，評估得分4分。臨沭縣共有87處小學、1234個班，按每口教室安裝3支黑板燈、9支教室燈的標準測算，共需安裝3702支黑板燈、11106支教室燈，合計14808支燈。根據《臨沭縣中小學校教室照明改造三年達標計劃》，項目計劃于2023年完成上述所有節能燈的安裝，未考慮先試點后推廣的工作模式，即先在部分具有代表性的試點學校進行探索，取得經驗、達成共識后，再把試點的經驗和做法推廣開來。項目成本測算依據較為充分，但項目投入與效果匹配性不足。

2.成本控制措施有效性。該指標分值10分，評估得分4分。查看縣教體局編制的績效目標申報表，設置產出成本指標為“教室燈購置成本650元/支、黑板燈購置成本650元/支”，項目采取單價成本控制措施；但查看該項目實施方案，方案中未提出總成本控制措施及超額支出糾偏措施，也未能提供關于約束資金支出方向及內容的具體措施；同時，對于照明改造工程款撥付計劃，縣教體局也未明確具體資金支出計劃，僅按照全部工程所需資金進行新增預算項目申報。

（三）績效目標合理性

縣教體局設定了中小學教室照明改造項目績效目標，包括產出數量、產出質量、產出時效、產出成本、社會效益、可持續影響和服務對象滿意度7個績效指標。

1.目標明確性。該指標分值10分，評估得分4分。查看該項目績效目標申報表，部分績效指標設定不明確，如產出指標中數量指標設置為“完成改造處數、班級數”，將兩項考核內容雜糅在一條指標中，指標設置針對性不足；同時，質量指標設置為“合格率”，時效指標設置為“及時率”，未說明合格率、及時率的主體，指標設置明確性不足；此外，社會效益指標和可持續影響指標均設置為“實現全縣到2023年兒童青少年總體近視率在2018年的基礎上逐年下降的計劃”，指標設置重復且概括性不足。

2.目標合理性。該指標分值10分，評估得分8分。

（1）從績效目標匹配度看，該項目實施的主要目的是實現全縣兒童青少年新發近視率明顯下降，兒童青少年視力健康整體水平顯著提升，產出指標及效益指標體現小學教室照明改造節能燈安裝情況及改造完成后兒童青少年總體近視率下降情況，與項目需求基本相符。

（2）從績效目標細化程度看，部分績效指標細化、量化程度較差，無法考核。如效益指標“實現全縣到2023年兒童青少年總體近視率在2018年的基礎上逐年下降的計劃”，近視率逐年下降1%，無法衡量和考核。

（四）實施方案有效性

1.實施內容明確性。該指標分值5分，評估得分5分。該項目對全縣小學87處、1234個班進行教室照明改造，計劃安裝14808支燈，項目實施單位編制了《臨沭縣中小學校教室照明改造三年達標計劃》，項目實施內容清晰，且與績效目標設置一致。

2.項目時效性。該指標分值5分，評估得分5分。項目實施方案中計劃項目評審完成時間4月30日前、招標完成時間7月30日前、安裝完成時間9月30日前、驗收完成時間10月30日前，項目設立、退出時限較為明確。

3.實施方案可行性。該指標分值5分，評估得分4分。實施方案未明確項目資金撥付進度節點，但對工作目標、工作內容和工作要求等進行了明確闡述，方案整體可操作性較強。

4.過程控制有效性。該指標分值5分，評估得分2分。項目申報以及項目資金申請等方面履行的程序較為規范，但項目單位未提供項目組織機構、職責分工、項目人員條件以及相關業務管理制度等內容。

（五）籌資合規性

1.籌資合規性。該指標分值10分，評估得分10分。項目全部申請上級專項資金，資金籌措財權和事權匹配度較高。

2.財政投入能力。該指標分值5分，評估得分5分。從財政資金配套角度分析，該項目全部申請上級專項資金，不存在縣級財政資金配套等情況，未見有類似項目資金投入，資金支持方式科學合理。

3.籌資風險可控性。該指標分值5分，評估得分5分。項目全部申請上級專項資金，無籌資風險問題。

（六）總體結論

項目綜合得分為76分（詳見表3-1），總體意見為：調整完善后予以支持。評估認為，在立項必要性方面，項目立項政策依據充分，與國家政策要求相匹配，與部門職責具有相關性，具有現實需求，且屬于公共財政支持范圍，財政投入相關性強；在投入經濟性方面，項目成本測算依據較為充分，但項目投入與效果匹配性不足，且項目實施方案中未提出總成本控制措施及超額支出糾偏措施，也未能提供關于約束資金支出方向、資金支出進度的具體措施；在績效目標合理性方面，該項目績效指標設置與項目需求基本相符，但部分指標設置針對性、明確性、概括性不足，細化、量化程度較差，無法考核；在實施方案有效性方面，該項目實施內容清晰，與績效目標設置一致，設立、退出時限較為明確，方案整體可操作性較強，但過程控制有效性不足；在籌資合規性方面，項目資金籌措財權和事權匹配度較高，資金支持方式科學合理，無籌資風險問題。

表3-1事前績效評估得分情況統計表

四、相關建議

（一）推行先試點后推廣工作模式，探索小學教室照明改造工作最優解

建議縣教體局推行先試點后推廣的工作模式，先在部分具有代表性的試點學校進行探索，可選擇不同規模、不同鎮街、不同年級的41處小學、617口教室（約50%）作為樣本，優先進行教室照明改造，一年后對比改造教室學生與未改造教室學生近視率差異情況，綜合研判項目實施效果，總結項目經驗與教訓，最終確定是否在全縣小學范圍內全面進行教室照明改造，以避免財政資金浪費，確保財政資金使用效益最大化。

（二）采取階段性付費模式，本年度內申請40%資金額

建議縣教體局采取階段性付費模式，確定中標單位后支付30%預付款，待改造工程完工后再支付50%，剩余20%于驗收合格一年后支付，以充分確保護眼燈質量可靠，保障合同適當履行。選取50%試點教室，本年度內支付工程總價款的80%，建議縣教體局可申請原預算申請額的40%。

（三）規范項目績效管理

如該項目最終能夠實施，建議縣教體局圍繞項目建設的直接產出和預期實現的目標進一步聚焦、優化指標，使績效指標清晰、細化、可衡量，確保各項績效指標填報的規范性、合理性；同時，按照中央、山東省、臨沂市預算績效管理規定，加大對項目實施進度、資金使用情況等方面的事中績效監控力度，適時組織開展項目績效評價工作，確保項目的順利實施。

五、其他需要說明的問題

（一）本次評估以項目主管部門和項目實施單位提供的評估材料為基礎，項目主管部門和項目實施單位對評估材料的真實性、完整性負責。

（二）本報告僅作為臨沭縣財政局審核安排項目經費的參考依據，不作其他用途。

（三）建議將該項目事前評估結果在一定范圍內公布，為主管部門及預算單位改進管理工作、調整和優化本部門預算支出結構、合理配置資源提供借鑒。